上海上咨会计师事务所
SHANGHAI SHANG ZI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
审 计 报 告
上咨会审1（2012）第 号
上海外国语大学教育发展基金会：
一、对财务报表出具的审计报告
我们审计了后附的上海外国语大学教育发展基金会财务报表，包括2011年12月31日的资产负债表、2011年度的业务活动表和现金流量表以及会计报表附注。
（一）管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是上海外国语大学教育发展基金会管理层的责任。这种责任包括：（1）按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》和相关的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护与必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
（二）注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
（三）审计意见
我们认为，上海外国语大学教育发展基金会财务报表已按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了上海外国语大学教育发展基金会2011年12月31日的财务状况以及2011年度的业务活动成果和现金流量。
二、按《基金会管理条例》要求报告的事项
上海外国语大学教育发展基金会基金会2011年度公益事业支出767,961.60元，上年末净资产6,753,759.82元，公益事业支出占上一年基金余额的比例为11.37%；工作人员工资福利6,000.00元，行政办公支出11,059.80元，工作人员工资福利和行政办公支出占本年支出的比例为3.24%。
上海上咨会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国注册会计师
中国•上海 二Ｏ一二年三月二十日
上海外国语大学教育发展基金会
会计报表附注
截止2011年12月31日
（除特别说明，以人民币元表述）
一、基本情况
上海外国语大学教育发展基金会（以下简称本基金会）于2009年12月经上海市民政局批准登记，取得登记证号为沪民基证字 第0100号《基金会法人登记证书》。组织机构代码：50178109-5。
类型：非公募基金。法定代表人：吴友富。
业务主管单位：上海市教育委员会。
业务范围：接受捐赠，管理基金，资助学校教育事业，奖励优秀教师与学生，支持其它公益事业发展。
二、财务报表的编制基础
本基金会财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求，真实、完整地反映了本基金会的财务状况、业务活动情况和现金流量。
三、主要会计政策
会计制度
本基金会执行中华人民共和国财政部颁布的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。
会计期间
本基金会以1月1日起12月31日止为一个会计年度。
记账本位币
本基金会以人民币为记账本位币。
记账基础和计价原则
本基金会会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。
限定性净资产、非限定性净资产确认原则
资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资利益和利息等）的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或（和）用途限定，则由此形成的净资产为限定性净资产；除此之外的其他净资产，为非限定性净资产。
收入确认原则
收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。
本基金会按以下规定确认收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。
基金会在确认收入时，应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。
销售商品，已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入；相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。
提供劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，可以按照完工进度完成的工作量确认收入。
让渡资产使用权，与交易相关的经济利益能够流入；收入的金额能够可靠地计量。
无条件的捐赠或政府补助，在收到时确认收入；附条件的捐赠或政府补助，在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入；但当基金会存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时，应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。
四、会计报表主要项目注释
1、货币资金
货币资金种类 | 币种 | 年初数 | 年末数 |
现金 | 人民币 | 0.00 | 0.00 |
银行存款 | 人民币 | 6,753,759.82 | 10,165,672.55 |
合 计 | 6,753,759.82 | 10,165,672.55 |
2、应收账款
（1）应收账款账龄：
账 龄 | 年初数 | 年末数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
1年以内 | 60,000.00 | 0.00 | 60,000.00 | |||
1-2年 | ||||||
2-3年 | ||||||
3年以上 | ||||||
合 计 | 60,000.00 | 0.00 | 60,000.00 | |||
（2）应收账款主要客户：
客户名称 | 年初数 | 期末数 | 欠款时间 | 欠款原因 | |||
账面余额 | 占应收账款 总额的比例 | 账面余额 | 占应收账款总额的比例 | ||||
1 | 舆情中心 | 60,000.00 | 100% | 2012.12 | 会务借款 | ||
2 | |||||||
合 计 | 60,000.00 | 100% | —— | —— | |||
注:借款于2012年2月结清,故未提取坏账准备金。
3、应付工资
项 目 | 年初账面余额 | 本年增加额 | 本年支付额 | 年末账面余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 6,000.00 | 6,000.00 | ||
二、职工福利费 | ||||
三、社会保险费 | ||||
其中：1．医疗保险费 | ||||
2．基本养老保险费 | ||||
3．年金缴费 | ||||
4．失业保险费 | ||||
5．工伤保险费 | ||||
6．生育保险费 | ||||
四、住房公积金 | ||||
五、工会经费和职工教育经费 | ||||
六、非货币性福利 | ||||
七、其他 | ||||
合 计 | 6,000.00 | 6,000.00 |
3、净资产
项 目 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 |
1、限定性净资产 | 500,000.00 | 176,078.40 | 676,078.40 | |
2、非限定性净资产 | 6,253,759.82 | 3,295,834.33 | 9,549,594.15 | |
合 计 | 6,753,759.82 | 3,471,912.73 | 10,225,672.55 |
净资产增加的主要原因：
1、限定性净资产
2011年捐赠收入357,240.00元,支出181,161.60元，净增176,078.40元；
2、非限定性净资产
2011年捐赠收入3,641,837.62元；支出346,003.29元，净增3,295,834.33元。
4、收入
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
1．捐赠收入 | 3,241,737.37 | |
其中：限定性捐赠收入 | 500,000.00 | |
2．其他收入 | ||
收 入 合 计 | 3,241,737.37 |
其中：大额捐赠收入
本表列示累计捐款超过基金会当年捐赠收入5%以上的捐赠单位或个人：
捐赠人 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||||
限定性 | 非限定性 | 小计 | 限定性 | 非限定性 | 小计 | |
1．上海紫江集团有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
其中：捐款 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
2．海富通基金管理公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||
其中：捐款 | 200,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||
3．李观仪、杨德顺 | 1,020,550.00 | 1,020,550.00 | ||||
其中：捐款 | 1,020,550.00 | 1,020,550.00 | ||||
4．江苏中金环保科技有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||
其中：捐款 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||
5．中国国际民间组织 | 178,947.37 | 178,947.37 | ||||
其中：捐款 | 178,947.37 | 178,947.37 | ||||
6、温州京都房地产有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
其中：捐款 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
7、浙江东森房地产有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
其中：捐款 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
8、宁波神化 | 315,000.00 | |||||
其中：捐款 | 315,000.00 | |||||
合 计 | 315,000.00 | 3,200,000.00 | 3,515,000.00 | 500,000.00 | 2,399,497.37 | 2,899,497.37 |
5、业务活动成本
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
1.捐赠项目成本 | 523,400.00 | |
2．提供服务成本 | 565,200.00 | 22,500.00 |
其中：奖励评审费 | 565,200.00 | 22,500.00 |
3.其他业务成本 | 202,761.60 | |
*.业务活动税金及附加 | ||
其中：营业税 | ||
增值税 | ||
城市维护建设税 | ||
教育费附加 | ||
合 计 | 767,961.60 | 545,900.00 |
6、管理费用
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
1．行政管理人员费用 | 6,000.00 | 4,500.00 |
2．行政管理事务物品耗费和服务开支 | 11,059.80 | 10,654.40 |
3．行政管理事务所用资产折旧（摊销）及运行维护费用 | 1,212.00 | |
其中：房屋租赁费 | ||
交通费 | ||
折旧费 | ||
其他 | 1,212.00 | |
4．资产减值及处置损失 | ||
5．记入管理费用的税费 | ||
其中：房产税 | ||
车船使用税 | ||
土地使用税 | ||
8.其他 | 4,986.00 | |
合 计 | 23,257.80 | 15,154.40 |
五、理事会成员和职工的数量、变动情况以及获得的薪金等报酬情况的说明
1、本届理事会成员情况
理事会成员 | 工作单位 | 理事会职务 | 2011年在基金会领取报酬（元） |
吴友富 | 上海外国语大学 | 理事长 | 0.00 |
盛裕良 | 上海外国语大学 | 副理事长 | 0.00 |
李月松 | 上海外国语大学 | 副理事长 | 0.00 |
田仁灿 | 海富通基金管理有限公司 | 理事 | 0.00 |
李绍祝 | 泰国正大集团 | 理事 | 0.00 |
张黎明 | 上海兰生(集团)有限公司 | 理事 | 0.00 |
李 静 | 申银万国证券股份有限公司人力资源总部 | 理事 | 0.00 |
吉田修作 | 卡西欧(上海)贸易有限公司 | 理事 | 0.00 |
瞿元庆 | 东方国际创业股份有限公司 | 理事 | 0.00 |
邵一兵 | 席家花园餐饮管理有限公司 | 理事 | 0.00 |
庄智象 | 上海外语教育出版社 | 理事 | 0.00 |
孟庆和 | 上海外国语大学教育发展基金会 | 秘书长(专职) | 0.00 |
汤建兴 | 上海外国语大学教育发展基金会 | 副秘书长(专职) | 0.00 |
合计 | 0.00 |
2、本基金会职工情况
无。
六、在计算公益事业支出比例、人员工资福利和行政办公支出比例时需要具体说明的事项
无。
七、重大公益项目收支明细表
项目 | 收入 | 费 用 | |||||||
直接用于 受助人的款物 | 开展公益项目的运行费用 | 总计 | |||||||
人员 费用 | 办公 费用 | 资产使用 费用 | 直接筹资 费用 | 其他 费用 | 小计 | ||||
1.上海紫江集团有限公司 | 1,000,000.00 | ||||||||
2、温州京都房地产有限公司 | 1,000,000.00 | ||||||||
3、浙江东森房地产有限公司 | 1,000,000.00 | ||||||||
3．发放奖励 | 487,400.00 | 487,400.00 | |||||||
合 计 | 3,000,000.00 | 487,400.00 | 487,400.00 | ||||||
说明：
满足下列条件之一的公益项目应填列本表，
1、项目捐赠收入超过当年捐赠收入的20%以上的项目应填列本表。
2、项目支出超过当年基金会总支出20%以上的项目应填列本表。
3、项目持续时间在2年以上的应填列本表。
八、关联方关系及其交易的说明
基金会发起人：上海外国语大学；
理事主要来源单位：上海外国语大学。
九、固定资产清查明细表
本基金会无固定资产。
十、资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产情况的说明
无。
十一、受托代理业务情况的说明
本基金会无受托代理业务。
十二、重大资产减值情况的说明
本基金会无重大资产减值情况。
十三、公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明
本基金会无公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产。
十四、接受劳务捐赠情况的说明
本基金会无接受劳务捐赠情况。
十五、对外承诺和或有事项情况的说明
本基金会无对外承诺和或有事项。
十六、资产负债表日后非调整事项的说明
本基金会无资产负债表日后非调整事项。
十七、需要说明的其他事项
无。
上述二〇一一年度会计报表和会计报表有关附注，系我们按《民间非营利组织会计制度》编制。
基金会名称：上海外国语大学教育发展基金会 | |
单位负责人：吴友富 | 财务负责人：薛丽平 |
日期:2012年3月19日 | 日期:2012年3月19日 |
