上海外国语大学教育发展基金会财务工作报告2017

上海外国语大学教育发展基金会

2017年度财务报告

上海外国语大学教育发展基金会（以下简称“基金会”），在上级部门的领导下，在学校领导关心支持下，基金会的各项财务工作得以顺利开展，现将一年来主要财务工作汇报如下：

第一章、基本财务状况

截止2017年底，基金会账面总资产为13957354.15元，负债总额176000元，净资产总额14133354.15元。

第二章、财务收支情况

一、收支总况

2017年，基金会总收入1436314.6元。其中，捐赠收入1376906.3 元，占总收入的95.87%； 其他收入59408.3 元，占总收入的4.13%。2017年度基金会总支出1891997.78 元。其中，业务活动成本即公益项目支出 1823748.33 元， 占总支出的96.40%；管理费用66565.5元，占总支出的3.52%；筹资费用1683.95 元，占总支出的0.08%。

表1：2017年总收入情况表                                         单位：元

表2：2017年总支出情况表                                         单位：元

二、收入情况

2017年，基金会总收入1436314.6元。

表3：2017年收入情况表                                             单位：元

三、支出情况

2017年，基金会总支出1891997.78 元。其中，业务活动成本即公益项目支出 1823748.33元， 占总支出的96.40%；管理费用 66565.5 元，占总支出的3.52%；筹资费用1683.95 元，占总支出的0.08%。

表5：2017年支出情况表                                            单位：元

四、非公募基金会公益支出完成情况

表6：非公募基金会公益支出完成情况表                              单位：元

《基金会管理条例》第二十九条规定：“非公募基金会每年用于从事章程规定的公益事业支出，不得低于上一年度基金余额的8%，基金会工作人员工资福利和行政办公支出不得超过当年总支出的10%。”本年度公益事业支出及工作人员工资福利和行政办公支出均符合相关规定。

第三章、收支变动情况

表7:2010年-2017年收入情况表          单位：元

表8:2010年-2017年支出情况表                            单位：元

第四章  财务运行建议

一、从上述财务状况分析来看，具有以下几个特点：

1.2017年资金收入较前两年减少，支出也相应减少。

2.费用支出基本上都是业务支费用，管理人员的薪酬继续为零，行政支出保持低位，只占到3.52%。

3.业务费用支出主要为奖学金、助学金和奖教金。

二、建议

1.持续加强募资力度，开拓渠道保证资金收入，尤其要维持资金收入大于资金支出，保证良性循环。

2.尝试拓展项目种类，推动资金使用运行多元化。

财务报表附注说明

一、公司基本情况

上海外国语大学教育发展基金会（以下简称“基金会”）2009年12月经上海市民政局批准登记，并于2016年3月3日取得上海市民政局换发的统一代码为53310000501781095Q的《基金会法人登记证书》 。原始基金数额：贰佰万元整；法定代表人：姜锋；住所：上海市虹口区大连西路550号5号楼501室；类型：非公募基金会；业务范围：接受捐赠，管理基金，资助学校教育事业，奖励优秀教师与学生，支持其他公益事业发展。

二、财务报表的编制基础

基金会根据实际发生的交易和事项，按照《民间非营利组织会计制度》的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

三、遵循《民间非营利组织会计制度》的声明

基金会财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求，真实、完整地反映了基金会的财务状况、业务活动成果和现金流量。

四、重要会计政策和会计估计

1. 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

2. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3. 记账基础和计价原则

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

4. 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

5. 应收账款和坏账

1、基金会对坏账损失采用备抵法核算，年末对应收账款按个别认定法计提坏账准备。

2、基金会确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回时；或当债务人逾期为履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司董事会批准确认为坏账损失，计入当期损益。

6. 限定性净资产、非限定性净资产确认原则

1、资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资收益和利息等）的使用受到资产提供或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或（和）用途限定，则由此形成的净资产为限定性净资产；除此之外的其他净资产为非限定性净资产。

7. 收入

1、基金会的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，基金会不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

2、基金会提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。

3、基金会让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。

4、无条件的捐赠或政府补助，在收到时确认收入；附条件的捐赠或政府补助，在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入；但当基金会存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时，应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。

五、会计政策变更、会计估计变更以及差错更正的说明

基金会在本报告期内未发生会计政策、会计估计变更、重大前期差错更正及其他影响本财务报表阅读和理解的调整事项。

六、会计报表项目附注

（以下附注未经特别注明，期末余额指2017年12月31日账面余额，期初余额指2016年12月31日账面余额，上期指2016年度，本期指2017年度）

（一）货币资金

（二）、应收账款

应收账款明细：上海外国语大学德语系（王炎昊）16000元；上海外国语大学新闻传播学院（孙珂）2000元；上海外国语大学致远围棋100000元。

（三）应付账款

应付账款明细：上海外国语大学176000元。

（四）净资产

（五）收入

占当年捐赠收入5%以上的单位或个人

1. 业务活动成本

   项    目	本期发生额	上期发生额
   江苏新环美（张卫东）	10000	10000
   三井住友	38400	38400
   三菱日联租赁	33600	67200
   致远围棋	58083	115336.5
   中国路桥	374000	200000
   张乃新	425000	-
   万邦曹氏家族	20942.99	-
   住友电工	30000	60000
   易才MBA（嘉御基金）	151000	123000
   校友助学基金	119409.36	-
   申万宏源	85000	85000
   85届校友（英语）	1420	-
   外教社	66500	61500
   席家花园（邵一兵）	30500	36500
   兰生基金	30000	32000
   抽纱公司	26000	24000
   东浩兰生	23000	27000
   沈伟英基金	7000	7000
   林芯基金	8000	8000
   汇丰银行	1637.01	-
   浙江东森房地产开发有限公司	6827.1	729232
   台湾东华书局	50000	50000
   物语公司教育基金	15977.5	8966
   上海大众教育基金	183290.2	-
   思源教育基金	3000	3000
   弘江教育奖励基金	6000	6000
   弘德教育基金	17771.17	-
   金茂学院校友助学基金	1390	47760
   合   计	1823748.33	1739894.5

2. 管理费用

   项    目	本期发生额	上期发生额
   办公费	55965.5	31024.4
   差旅费	-	-
   劳务费	10600	11200
   快递费	-	-
   其他	-	-
   合    计	66565.5	42224.4

3. 筹资费用

7. 理事会成员和职工的数量、变动情况以及获得的薪金等报酬情况的说明

本届理事会成员的姓名、工作单位、理事会职务、领取报酬金额

八、在计算公益事业支出比例、人员工资福利和行政办公支出比例时需要具体说明的事项

上海外国语大学教育发展基金会本年度总支出1891997.78元;其中公益事业支出1823748.33元，上年末净资产合计14413037.33 元，公益事业支出占上年末基金余额比例为12.66%。

人员工资福利和行政办公支出合计66565.5元，占本年总支出1891997.78元比例为3.52%。

九、关联方关系及交易的说明

基金会发起人：上海外国语大学

理事主要来源：上海外国语大学

关联交易：无

10. 固定资产清查明细表

本基金会无固定资产。

十一、受托代理业务情况的说明

无。

十二、重大资产减值情况的说明

无。

十三、公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明

无。

十四、、接受劳务捐赠情况的说明

无。

十五、对外承诺和或有事项情况的说明

无。

十六、资产负债表日后非调整事项的说明

无。

十七、需要说明的其他事项

基金会已于2016年5月16日取得上海市虹口区国家税务局下发的《非营利组织免税资格认定结果通知书》，免税有效期为2015年1月1日至2019年12月31日。

2017年度财务报表和财务报表有关附注，均按《民间非营利组织会计制度》编制。

资产负债表

编制单位：上海外国语大学教育发展基金会            年度：2017单位：元

业务活动表

编制单位：上海外国语大学教育发展基金会              年度：2017单位：元

说明：银行存款利息计入其他收入，业务活动成本包括公益事业支出和其他支出

现金流量表

编制单位：上海外国语大学教育发展基金会              年度：2017单位：元